“包牌包稅”套路深,小心錢車兩失
常州天寧:揭開一起“代買新車”騙局 監(jiān)督立案打掉詐騙團伙
圖為法院對貝貝公司相關(guān)人員涉嫌詐騙罪一案庭審現(xiàn)場。
以“包牌包稅”、承諾“短期內(nèi)過戶”為誘餌,貝貝公司(化名)在網(wǎng)上發(fā)布低價出售新車的廣告,吸引了50余名購車人簽訂代買合同和融資租賃合同。殊不知,這是一場精心設(shè)計的騙局,貝貝公司私自將代買的新車進行抵押,套取新車訂購費、抵押款上千萬元。
經(jīng)江蘇省常州市天寧區(qū)檢察院提起公訴,2022年10月,法院以詐騙罪判處被告人丁某有期徒刑十二年,并處罰金15萬元;判處王某有期徒刑十年六個月,并處罰金10萬元。一審宣判后,丁某、王某提出上訴。2023年8月,常州市中級法院駁回上訴,維持原判。
今年6月,天寧區(qū)檢察院督促公安機關(guān)告知案涉金融公司,要求其暫停處置被抵押的車輛。截至目前,已為被害人追回27輛車,挽回損失1000萬余元。
付了錢款車卻被抵押
2021年末,常州的貝貝公司發(fā)布了一則售車廣告,承諾“現(xiàn)車現(xiàn)提”,還能抵扣增值稅退稅、免交購置稅?？吹綇V告后,家住外地的老劉心動不已,于是前往常州購車。在簽訂購車合同時,老劉看到了“代買”和“融資租賃”等字樣。由于對這些概念不甚了解,業(yè)務(wù)員也未作出詳細解釋,在一番推銷之下,老劉沒有多想就簽下了合同并支付了全部車款。
然而,錢款付清提車后,貝貝公司卻遲遲沒有辦理車輛過戶手續(xù)。更令老劉沒想到的是,很快就有金融公司的人拿著抵押合同找上門,意圖將老劉剛到手不足兩個月的新車開走。老劉報了警,卻被告知這輛新車不在他名下,并且金融公司的抵押合同合法有效。無奈之下,老劉只能找到貝貝公司要求退款,卻遭到對方的推諉和拒絕。
老劉意識到這可能是個騙局,便以貝貝公司涉嫌詐騙為由再次報警。公安機關(guān)隨即傳喚了該公司的負責人丁某。而丁某聲稱公司已經(jīng)交付了車輛,他對車輛被金融公司追回一事并不知情,并出示了代買合同和融資租賃合同。由于合同確由老劉本人所簽,公安機關(guān)建議他向法院提起民事訴訟。
據(jù)了解,和老劉有同樣遭遇的購車人還有50余名。2021年底至2022年初,老劉和其他購車人陸續(xù)向天寧區(qū)法院提起民事訴訟。法院審理后,主持老劉等人與貝貝公司達成調(diào)解協(xié)議,明確解除相關(guān)合同,由貝貝公司返還老劉等人車款或定金。但貝貝公司早已是一家空殼公司,老劉等人的損失還是無法追回。
隨后,老劉和其他購車人來到天寧區(qū)檢察院申請刑事立案監(jiān)督。接訪后,該院控告申訴檢察部門檢察官蔡俊峰發(fā)現(xiàn),貝貝公司先后收取了上千萬元的車款,卻沒有一筆交易按承諾完成車輛過戶。這真的只是合同糾紛嗎?是否涉嫌犯罪?為了查清事實真相,蔡俊峰開始了調(diào)查。
交易過程疑點重重
調(diào)查初期,丁某等人拒不配合,現(xiàn)有證據(jù)只有老劉等購車人的合同資料、向公安機關(guān)調(diào)取的處警卷宗以及貝貝公司的零散賬冊。為了掌握更多案件事實,蔡俊峰走訪了老劉等購車人、相關(guān)案件承辦法官、稅務(wù)機關(guān)工作人員、本市二手車協(xié)會會長等了解情況。
經(jīng)過走訪調(diào)查,蔡俊峰發(fā)現(xiàn),法院受理的關(guān)于貝貝公司的購車糾紛案已有20多起,在這些案件中,貝貝公司反復提到“包牌二手車”和“增值稅退稅抵扣”這兩個概念。
據(jù)了解,所謂“包牌二手車”是指車輛經(jīng)銷商為突破新車銷售限制或清理庫存,會先將新車賣給次級經(jīng)銷商上牌照,再由次級經(jīng)銷商作為二手車銷售。但貝貝公司銷售的都是熱門款新車,在市場上供不應(yīng)求,如何能做成“包牌二手車”?而“增值稅退稅抵扣”則需要公司有實際經(jīng)營,按照規(guī)定一般需要先交稅,再申請退稅。
經(jīng)過進一步查閱貝貝公司的賬目,蔡俊峰還發(fā)現(xiàn),貝貝公司在收取車款后,先將錢款轉(zhuǎn)給了兩家在外地的關(guān)聯(lián)公司,之后再以這兩家公司的名義去購車,而這兩家外地公司和貝貝公司屬于同一集團。
越來越多的疑點表明,這起涉及50余名購車人的案件并不是單純的合同糾紛,可能是一場騙局。
抽絲剝繭揭開犯罪偽裝
經(jīng)過一系列調(diào)查,蔡俊峰厘清了丁某等人的犯罪事實,并繪制圖表,還原了貝貝公司的交易流程——
貝貝公司先在網(wǎng)上發(fā)布虛假車輛信息,以可以抵扣稅款為名,誘騙購車人訂立車輛代買協(xié)議,并與購車人約定,在交納車輛全款訂購費后,車輛先上公司牌照,半年以后再過戶。為了避免被舉報,貝貝公司還拒絕向常州本地人售車,只與外地客戶簽訂購車合同。
客戶支付定金后,貝貝公司的財務(wù)人員王某負責在市場上尋找客戶需要的熱門車型,高于市場價購買。找到車源后,丁某再通過中間人趙某與兩家關(guān)聯(lián)公司合作,將貝貝公司先行墊付的新車全款匯至關(guān)聯(lián)公司的賬戶,并由兩家關(guān)聯(lián)公司的實際控制人楊某、業(yè)務(wù)員裴某將車款匯給相應(yīng)的汽車經(jīng)銷商。隨后,經(jīng)銷商將汽車發(fā)往貝貝公司,并將所購新車登記在兩家關(guān)聯(lián)公司名下。
購車人驗車并支付尾款后,貝貝公司在兩家關(guān)聯(lián)公司所在地為車輛上牌照,再由楊某和裴某將車輛抵押給金融公司,獲取車價約60%的貸款。隨后,兩家關(guān)聯(lián)公司會扣除一筆“手續(xù)費”,再將剩余款項及車輛、行駛證、車鑰匙交付給貝貝公司,由貝貝公司將車輛交付給客戶使用。為了掩蓋車輛已被抵押的事實,貝貝公司還與兩家關(guān)聯(lián)公司簽訂虛假的汽車租賃合同,并稱目前車輛仍在兩家關(guān)聯(lián)公司名下,須等租金還完,才能完成過戶交易。
但實際上,貝貝公司根本沒有給購車人完成車輛過戶的打算,兩家關(guān)聯(lián)公司也并未打算償還抵押貸款。當車輛的抵押貸款合同到期后,因抵押人未按期償還貸款,金融公司便會依據(jù)抵押合同追回被抵押的車輛。因車輛并不在購車人名下,所以購車人也無法拒絕。
檢警聯(lián)動為被害人挽回損失
2022年4月,天寧區(qū)檢察院控申檢察部門認為該案可能涉嫌詐騙犯罪,遂聯(lián)合多個業(yè)務(wù)部門召開聯(lián)席會議。同年5月,丁某等人涉嫌詐騙犯罪的線索被移送該院刑事檢察部門繼續(xù)審查。
經(jīng)進一步審查核實,2022年6月,天寧區(qū)檢察院監(jiān)督公安機關(guān)立案偵查,并依法介入同步跟進案件偵查情況,引導公安機關(guān)精準取證。
三家公司的電子賬套、數(shù)萬份銀行流水、上百份紙質(zhì)合同……通過梳理案件材料,檢警雙方明確偵查重點和偵查方向,詳細核查了資金流向,并審計犯罪數(shù)額,形成了完整的證據(jù)鏈條。經(jīng)查,2021年9月至2022年1月,共有32名購車人支付了33輛車的全部價款,20人支付了購車定金,涉案金額超過1000萬元。
2022年10月,天寧區(qū)檢察院以涉嫌詐騙罪對丁某、王某提起公訴。2023年5月,法院審理后作出判決。一審宣判后,丁某、王某提出上訴。2023年8月,常州市中級法院裁定駁回上訴,維持原判。楊某、裴某、趙某等其他涉案人員均已被另案處理。
為最大限度幫助被害人挽回損失,天寧區(qū)檢察院督促公安機關(guān)凍結(jié)貝貝公司相關(guān)賬戶及丁某、王某的個人賬戶,并落實認罪認罰從寬制度,督促其他涉案人員退還贓款。對只交付定金和已交全款尚未購車的被害人,及時發(fā)還定金或全額車款;對已經(jīng)購車尚未抵押的被害人,讓被害人補足差額并協(xié)助辦理過戶;對已經(jīng)抵押的車輛,組織被害人與抵押的金融公司協(xié)商解決。截至目前,已為被害人追回27輛車,挽回損失1000萬余元。
